③盈余公積。盈余公積是指企業按規定的比例從稅后凈利中提留的、具有特定用途的企業留利，包括法定盈余公積、任意盈余公積，外商投資企業還要按規定計提儲備基金、發展基金等。

會計軟件中執行銀行對賬功能，具體步驟包括：銀行對賬初始數據錄入、本月銀行對賬單錄入、對賬、銀行存款余額調節表的編制等。

工業企業的正常運行，需要籌集到所需要的資金來保駕護航。一般來說，工業企業可以從內部籌集資金，也可以從外部籌集資金。從內部籌集資金主要途徑是上一生產周期沒有分配完而結余下來的盈余資金。當然，這里有一個前提，那就是上一生產周期是盈利的。如果是虧損的，就不存在結余資金了。從資金的外部來源看，企業籌集資金的方式可以分為權益籌資和債務籌資。