（2）小企業列示了部分項目的明細，如營業稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用、營業外收入等項目。

非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源于中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。

⑤“支付給職業以及為職工支付的現金”，包括本期實際支付給職工的工資、獎金、各種津貼和補貼等，以及經營人員的養老金、保險金和其他各項支出。