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工業企業做賬報表問題：

企業會計報表包括四個報表，除了財物負債表和贏利表之外還贏利分配表和現金流量表。而贏利分配表只需要在年底編制，因為只要在年底企業才會對所盈余的贏利進行分配。而現金流量表僅僅依據稅務部分的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。在四月年檢時稅務部分會要求對你提出要求的。（辦理，財務，經營，制造等費用月末沒有余額 ，結帳方法選用表結法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。鐘書補充)你要看你在贏利表有的東西，只要你的賬上有你就結轉贏利，這樣不容易錯 ，贏利表的本年贏利要和財物表的相吻合。

細節補充：

1、增值稅，企業所得稅在國稅報（2002年1月1日以后注冊的企業才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報)

2、月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）

3、以薪酬為基數100%，福利費為14%，工會經費2%，員工教育費2.5%，（稅法規則：建立工會組織的企業、事業單位、社會團體，按每月悉數員工薪酬總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的，其提取的員工工會經費不得在企業所得稅前扣除）。

4、三險一金：住房公積金，養老保險金，醫療保險金，失業保險金

5、流轉企業運輸費，裝卸費，合理損耗，查驗費均計入經營費用，工業企業計入本錢

6、單位無工會組織的,不能計提工會經費,更不必計提后再調整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計提.

7、現金一般從“基本存款戶”中提取，一般規則結算帳戶不能提取現金。

8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，膳食補助費，郵電費，行李運費，雜費

9、出納日記賬保存5年

報稅流程：

一般納稅人每月1日有必要進行防偽稅控開票機的抄稅作業，在稅務機關規則的報稅時刻前到辦稅服務廳1-10號歸納辦稅窗口、11-12號企業發行窗口或13-14號代開專票窗口中任意一個服務窗口都可以辦理報稅作業。報稅時納稅人需要帶著稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統打印的增值稅銷項發票統計表和增值稅銷項發票明細表（2-9表），抄稅不成功的納稅人還需要帶著上月已開具發票的記帳聯進行存根聯補錄。

一般納稅人抄稅、報稅應當注意的事項：

一般納稅人抄稅、報稅時應當注意：1、上月納稅人開具的一切的增值稅專用發票是否悉數抄稅、報稅；不然就有或許形成存根聯漏采集；2、一般納稅人月度中間從頭更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經開具的增值稅專用發票是否抄報稅成功，不然要帶著未抄稅成功發票的存根聯或記帳聯到辦稅服務廳服務窗口進行非常規報稅并進行存根聯補錄；3、納稅人報稅后申報時發現比對不符的要及時查明原因，不能隨便調整申報表數據進行申報。