凡有幾個銀行戶頭以及開設有外幣存款戶頭的單位，應分別按存款戶頭開設“銀行存款日記賬”。每月月底，應分別將各戶頭的“銀行存款日記賬”與各戶頭的“銀行對賬單”核對，并分別編制各戶頭的“銀行存款余額調節表”。

Exce12003的菜單欄默認位于標題欄的下方，但可移動到窗口的其他適當位置，包含“文件”、“編輯”、“視圖”、“插入”、“格式”、“工具”、“數據”、“窗口”和“幫助”等9個默認的菜單項，包括Exce1的全部操作命令，每一菜單項分別含有對工作表進行操作的一組功能相關的命令選項。命令后面帶有“…”的，表示選擇了這一命令后將打開該命令的對話框；命令后面帶有“？”的，表示該選項后面帶有一個子菜單。

第二節會計職業道德規范的主要內容